Guida Utente Contify v43
Manuale completo per commercialisti, revisori e responsabili finanziari. 21 moduli: dalla riclassificazione automatica alla Due Diligence, dal piano previsionale triennale allo Z-Score di Altman, dal rendiconto finanziario OIC 10 ai rating Basilea 3 e Score MCC. Parser XBRL potenziato con cross-validazione automatica.
Contify — Dashboard Analisi di Bilancio è un'applicazione web professionale progettata per commercialisti, revisori e responsabili finanziari d'azienda. Il software trasforma i dati contabili grezzi esportati dal gestionale (TeamSystem, XBRL dal Registro Imprese, Excel) in un'analisi economico-finanziaria completa, automatica e immediatamente presentabile al cliente.
Obiettivo: ridurre drasticamente il tempo necessario per produrre un report di analisi di bilancio professionale — da ore di lavoro manuale su Excel a pochi secondi con un singolo upload.
L'architettura è 100% client-side: nessun dato lascia il tuo computer. Nessun cloud, nessun server, nessun rischio GDPR. I dati dei tuoi clienti restano sul tuo PC.
Novità v43
Parser XBRL potenziato: supporto esteso per la tassonomia abbreviata PCI con oltre 30 nuovi pattern di tag. Riconoscimento prefissi ValoreProduzione*, CostiProduzione*, ProventiOneriFinanziari*. Nuovi gruppi: crediti tributari, crediti verso altri, debiti verso soci per finanziamenti. Disaggregazione debiti tributari/previdenziali/altri debiti.
Separazione contesti XBRL: lo Stato Patrimoniale viene ora costruito esclusivamente dai fatti «instant» e il Conto Economico esclusivamente dai fatti «duration», eliminando contaminazioni cross-contesto che potevano causare valori dell'esercizio precedente nei calcoli.
Gestione PN XBRL-aware: il Patrimonio Netto proveniente da XBRL include già l'utile d'esercizio. Contify distingue automaticamente la sorgente (XBRL vs CSV) per evitare doppi conteggi.
BT/MLT per debiti finanziari XBRL: estrazione delle informazioni «esigibili oltre esercizio» dai tag PCI per debiti verso banche, verso soci e verso altri finanziatori.
Cross-validazione XBRL: confronto automatico tra i totali calcolati da Contify e i totali di controllo presenti nel file XBRL (Totale Attivo, Totale Passivo, Patrimonio Netto, Valore della Produzione, Utile d'esercizio).
Utili/perdite su cambi: nuova voce nel Conto Economico riclassificato all'interno della gestione finanziaria.
A chi si rivolge
Studi di Commercialisti
Report periodici per i propri clienti con output professionale PDF e Word personalizzabile con il logo dello studio.
Revisori Legali
Valutazione della continuità aziendale, indicatori CCII, Due Diligence e screening ESG con alert automatici.
CFO e Direzione
Cruscotto di monitoraggio finanziario con KPI, trend, confronti multi-anno e profilo ESG.
Aziende PMI
Analisi interna senza ricorrere a software enterprise costosi. Supporto anche per contabilità semplificata.
I 21 moduli di Contify v43
| Modulo | Descrizione |
|---|---|
| Riclassificazione SP | Stato Patrimoniale riclassificato per criterio finanziario dai gruppi TeamSystem (MSITS e BILAQ) o tassonomia XBRL PCI. v43: parser XBRL potenziato con nuovi gruppi e BT/MLT split. |
| Riclassificazione CE | Conto Economico a valore aggiunto con scalatura: VP → VA → EBITDA → EBIT → EBT → Utile Netto. v43: utili/perdite su cambi nella gestione finanziaria. |
| Rendiconto Finanziario | Cash Flow Statement metodo indiretto (OIC 10). Flussi operativi, di investimento e di finanziamento. |
| 23+ Indici di bilancio | Solvibilità, liquidità, redditività, copertura interessi, ciclo monetario, cash flow. |
| Rating proprietario | Scoring 0-100 con classi S&P/Moody's (AAA→D) e probabilità di default. |
| Z-Score di Altman | Modello predittivo di insolvenza (Z' manufacturing, Z'' servizi). Gauge chart, trend multi-anno, commenti automatici. |
| Rating Basilea 3 | Scoring IRB Foundation semplificato: 5 aree (redditività, solidità, liquidità, copertura interessi, sostenibilità debito). |
| Score MCC | Componente economico-finanziaria per ammissibilità Fondo di Garanzia MCC (D.M. 14/11/2017). |
| Benchmark ATECO | Confronto con mediane di 24 macro-settori, grafico radar interattivo a 6 assi. |
| PFN | Posizione Finanziaria Netta con decomposizione debiti BT/MLT e rapporto PFN/EBITDA. |
| Indicatori CCII | DSCR con soglie D.Lgs. 14/2019 e alert semaforo. Riferimenti post-riforma D.Lgs. 83/2022. |
| Analisi ESG | Screening E, S, G con proxy contabili + questionario 18 domande. Classi ESG-A → ESG-E, CSRD Readiness. |
| Due Diligence Finanziaria | Framework L1/L2, 12 red flags, 5 profili context-aware, scoring DD-A → DD-E. |
| Contabilità Semplificata | Rilevamento automatico regime, analisi CE-only, break-even, rating semplificato. |
| Report Automatici | Commenti testuali generati per ogni area con giudizi POSITIVO / ATTENZIONE / CRITICO. |
| Previsionale 3 Anni | Proiezione CE, SP, Cash Flow con 13 driver e 4 scenari (Base, Ottimistico, Pessimistico, Stress). |
| Confronto Multi-Anno | Fino a 4 esercizi (N, N-1, N-2, N-3) con variazioni assolute e percentuali. |
| Analisi Infrannuale | Bilancio provvisorio a data infrannuale dai dati mensili CSV. Pro-rata e annualizzazione KPI. Supporto BILAQ. |
| Export PDF / Word | Report professionale completo in PDF e .docx editabile con logo personalizzabile. |
| Import multi-formato | CSV TeamSystem MSITS, CSV TeamSystem BILAQ, XLSX/XLS, XBRL nativo (D) Debiti granulare), iXBRL, HTML viewer XBRL. |
Contify è un'applicazione HTML5 completamente client-side (single-file). Non richiede installazione, server o database.
Requisiti tecnici
| Requisito | Dettaglio |
|---|---|
| Browser | Chrome 90+ (consigliato), Edge 90+, Firefox 90+, Safari 15+ |
| JavaScript | Deve essere abilitato nel browser |
| Internet | Necessaria al primo caricamento per CDN (Chart.js, jsPDF, docx-js) e per la validazione licenza online. Dopo l'attivazione funziona offline con grace period di 90 giorni |
| Schermo | Minimo 1280×720. Design responsive per tablet e desktop |
Formati di input supportati
| Formato | Descrizione |
|---|---|
| CSV TeamSystem MSITS | Export saldi con colonne Conto, Saldo, Tipo conto, Gruppo riclassif., Bilancio 2 riclass. Separatore ;, numeri formato italiano |
| CSV TeamSystem BILAQ | Export bilancio CEE in formato flat (Conto1, Esercizio1/2) o gerarchico (Livello, Sezione item, Codice dettaglio). Include automaticamente anno precedente per confronto |
| XLSX / XLS | File Excel esportati dal gestionale. Rilevamento automatico colonne di riclassificazione |
| XBRL nativo (.xbrl) | File XML depositato al Registro Imprese, tassonomia PCI 2018-11-04 |
| iXBRL (inline) | XBRL con markup inline (ix:nonFraction). Rilevamento automatico |
| HTML Viewer XBRL | HTML da viewer InfoCamere, Telemaco, TEBENI. Parsing tabellare con pattern matching |
Privacy totale: nessun dato contabile viene mai trasmesso a server esterni. L'analisi avviene interamente nel browser del tuo computer. L'unica comunicazione di rete è la validazione della licenza (chiave + identificativo dispositivo), che non contiene alcun dato contabile.
Attivazione Licenza
La licenza viene validata anche dal server Contify oltre che localmente. Questo consente il controllo del numero di dispositivi e la revoca remota in caso di necessità.
Inserimento chiave
Al primo avvio inserisci il nome dello studio, la Partita IVA e la chiave di licenza (formato CF-XXXXX-XXXXX-XXXXX-XXXXX per licenze complete, CD- per demo).
Validazione locale + server
Il software verifica la chiave localmente (checksum SHA-256) e poi contatta il server di attivazione per registrare il dispositivo. Ogni licenza supporta un numero massimo di dispositivi attivi.
Utilizzo quotidiano
Dopo l'attivazione il software funziona normalmente. Ogni 30 giorni viene eseguito un refresh silenzioso in background. Se il server non è raggiungibile, la licenza resta valida per un grace period di 90 giorni.
Cambio computer: usa il pulsante «Disattiva Licenza» prima di spostare la licenza su un nuovo dispositivo. Questo libera lo slot dispositivo sul server.
Il caricamento dei dati avviene tramite drag & drop o selezione file dalla dashboard principale.
Procedura di caricamento
Seleziona il file
Trascina il file CSV, Excel o XBRL nell'area di upload, oppure clicca per selezionarlo dal tuo computer.
Parsing automatico
Il software rileva automaticamente il formato (CSV TeamSystem MSITS, CSV TeamSystem BILAQ, XBRL, Excel, HTML viewer) e il regime contabile (ordinaria o semplificata).
Dashboard pronta
In pochi secondi si aprono tutti i tab di analisi con dati, grafici, indici e commenti già calcolati.
Colonne CSV richieste (formato TeamSystem MSITS)
| Colonna | Descrizione | Stato |
|---|---|---|
| Saldo | Saldo contabile del conto | Obbligatoria |
| Gruppo riclassif. | Codice numerico del gruppo di riclassificazione | Obbligatoria* |
| Bilancio 2 riclass. | Codice riclassificazione di secondo livello (prioritario se presente) | Prioritaria |
| Data bilancio | Data di chiusura esercizio (GG/MM/AAAA) | Consigliata |
| Rag. Soc.(attivita') | Ragione sociale dell'azienda | Consigliata |
| Saldo apertura | Per analisi infrannuale | Infrannuale |
| Gennaio – Dicembre | 12 colonne mensili con movimenti contabili | Infrannuale |
Nota: Per file XBRL, nessuna colonna CSV è necessaria: il sistema mappa automaticamente i fatti contabili dalla tassonomia PCI 2018-11-04. Novità v43: il parser XBRL è stato significativamente potenziato con supporto esteso per la tassonomia abbreviata PCI, nuovi prefissi tag (ValoreProduzione*, CostiProduzione*, ProventiOneriFinanziari*), e cross-validazione automatica dei totali calcolati rispetto ai totali di controllo XBRL. Per file BILAQ, il formato viene rilevato automaticamente (flat o gerarchico CEE) e include automaticamente l'esercizio precedente per il confronto multi-anno.
Lo Stato Patrimoniale è riclassificato secondo il criterio finanziario (liquidità/esigibilità), lo standard più utilizzato nella prassi professionale italiana.
Schema di riclassificazione
| Voce | Contenuto |
|---|---|
| Attivo Immobilizzato | Immobilizzazioni immateriali, materiali e finanziarie (utilizzo > 12 mesi) |
| Attivo Circolante | Rimanenze, crediti commerciali, crediti diversi, liquidità |
| Passivo Permanente | Patrimonio Netto + Debiti a medio-lungo termine (oltre 12 mesi) |
| Passivo Corrente | Debiti a breve termine (entro 12 mesi), TFR, fondi rischi |
La distinzione BT/MLT dei debiti avviene tramite il campo «OLTRE ES» presente nella descrizione del conto TeamSystem, garantendo una classificazione accurata dei debiti finanziari nella PFN. Novità v43: per i bilanci XBRL, il parser estrae ora anche le informazioni «esigibili oltre esercizio» direttamente dai tag PCI, scomponendo debiti verso banche, verso soci per finanziamenti e verso altri finanziatori nelle componenti BT e MLT. Questo migliora significativamente la precisione della PFN e degli indicatori CCII calcolati da file XBRL.
Parser XBRL D) Debiti granulare: per i bilanci importati da XBRL, Contify riconosce tutte le 14 sotto-voci della sezione D) Debiti del passivo (da «1) Obbligazioni» a «13) Altri debiti», incluso «11-bis)»). Questo garantisce una classificazione precisa di debiti finanziari, commerciali e diversi — fondamentale per il calcolo corretto della PFN e degli indicatori CCII. In v43, i debiti tributari, previdenziali e altri sono disaggregati in voci separate per una riclassificazione più precisa.
Gestione gruppi a segno misto: quando un gruppo contabile contiene sia conti con saldo positivo che negativo (es. un gruppo passivo con un conto a credito), Contify separa automaticamente le componenti dare e avere. I crediti tributari/previdenziali presenti nei gruppi passivo vengono riallocati correttamente nell'attivo circolante, evitando compensazioni improprie nella riclassificazione. In v43, il parser XBRL riconosce anche i gruppi dedicati per crediti tributari e crediti verso altri nell'attivo.
Gestione Patrimonio Netto XBRL-aware (v43): per i bilanci XBRL, il tag «TotalePatrimonioNetto» include già l'utile d'esercizio (voce PatrimonioNettoUtilePerditaEsercizio). Contify gestisce correttamente questa differenza rispetto ai CSV TeamSystem, dove i conti CE sono ancora aperti (pre-chiusura) e l'utile va sommato al PN. Il risultato è un PN sempre coerente indipendentemente dalla sorgente dati.
Patrimonio Netto negativo: correttamente gestito. Se le perdite erodono il capitale (art. 2447 c.c.), il PN viene visualizzato con segno negativo e il rating reagisce di conseguenza.
Il Conto Economico segue lo schema a Valore Aggiunto, il più diffuso nell'analisi finanziaria italiana:
| Margine | Formula |
|---|---|
| Valore della Produzione | Ricavi + Variazione rimanenze + Incrementi immobilizzazioni + Altri ricavi |
| Valore Aggiunto | VP − Costi materie − Costi servizi − Godimento beni terzi |
| EBITDA (MOL) | VA − Costo del personale |
| EBIT (MON) | EBITDA − Ammortamenti − Svalutazioni − Accantonamenti − Oneri diversi |
| EBT | EBIT ± Gestione finanziaria (incluso utili/perdite su cambi da v43) |
| Utile ante imposte | EBT ± Gestione straordinaria |
| Utile Netto | Utile ante imposte − Imposte |
Novità v43 — Gestione finanziaria ampliata: il CE riclassificato include ora la voce Utili/perdite su cambi all'interno della gestione finanziaria. Questa voce, estratta dal tag XBRL «UtiliPerditeSuCambi» o dal gruppo 89, viene esposta come riga separata nel CE dettagliato ed è inclusa nel calcolo dell'EBT. La gestione finanziaria completa è: proventi da partecipazioni + altri proventi finanziari − oneri finanziari + utili/perdite su cambi + rivalutazioni − svalutazioni finanziarie.
Il tab Rendiconto Finanziario presenta il Cash Flow Statement redatto secondo il metodo indiretto (OIC 10). Il rendiconto riconcilia l'utile netto con la variazione netta della liquidità, evidenziando i flussi di cassa generati o assorbiti dalle tre aree di gestione.
Le tre aree del Rendiconto
| Area | Descrizione |
|---|---|
| A) Flusso di cassa operativo | Utile netto + rettifiche non monetarie (ammortamenti, accantonamenti, TFR) ± variazioni del capitale circolante (crediti, debiti, rimanenze). È il flusso «core» dell'impresa. |
| B) Flusso da investimenti | Investimenti/disinvestimenti in immobilizzazioni materiali, immateriali e finanziarie. Stimato come variazione netta + quota ammortamento. |
| C) Flusso da finanziamenti | Variazioni dei debiti finanziari (BT e MLT), variazioni del patrimonio netto (aumenti di capitale, dividendi distribuiti). |
Requisito multi-anno: per il calcolo completo delle variazioni patrimoniali (crediti, debiti, rimanenze, immobilizzazioni) è necessario caricare almeno 2 anni di bilancio. Con un solo anno, il rendiconto mostra le sole rettifiche non monetarie dal Conto Economico e un avviso di rendiconto parziale.
Nota metodologica: le variazioni patrimoniali sono calcolate per differenza tra i saldi N e N-1. Gli investimenti in immobilizzazioni sono stimati (variazione netta + ammortamento). I flussi per interessi e imposte sono approssimati ai valori di CE. Per un rendiconto certificabile è necessaria l'analisi dei movimenti contabili di dettaglio.
Il Rendiconto Finanziario è incluso nei report PDF e Word con tabella strutturata a tre aree, e viene anche proiettato nel Previsionale 3 Anni come Rendiconto Finanziario Previsionale.
Contify calcola oltre 23 indicatori raggruppati in 6 aree di analisi, ciascuno con benchmark di riferimento e giudizio semaforo (verde/giallo/rosso).
| Area | Indicatori principali |
|---|---|
| Solvibilità | Leverage (Debt/Equity), Financial Leverage, rapporto Attivo/Passivo |
| Liquidità | Current Ratio, Quick Ratio (acid test) |
| Redditività | ROI, ROE, ROS, EBITDA Margin (MOL/Ricavi), Rotazione attivo |
| Copertura interessi | Copertura interessi con EBITDA, Copertura interessi con EBIT |
| Ciclo monetario | DSO (giorni incasso crediti), DPO (giorni pagamento fornitori), DIO (giorni giacenza), Ciclo monetario netto |
| Cash flow | Cash flow operativo, Free cash flow, DSCR |
Il modello di rating proprietario utilizza 7 componenti pesate su scala 0-100, con classi allineate alle scale S&P/Moody's per imprese non quotate.
Componenti del rating
| Componente | Peso | Indicatore |
|---|---|---|
| Leverage | 0-15 pt | Debt / Equity |
| Rapporto attivo/passivo | 0-10 pt | Totale Attivo / Totale Passivo |
| Current Ratio | 0-15 pt | Attivo corrente / Passivo corrente |
| ROI | 0-15 pt | EBIT / Totale Attivo |
| ROE | 0-15 pt | Utile Netto / Patrimonio Netto |
| MOL/Ricavi | 0-15 pt | EBITDA / Ricavi |
| Copertura interessi | 0-15 pt | EBITDA / Oneri finanziari |
Scala di rating
| Classe | Score | Giudizio |
|---|---|---|
| AAA | 90-100 | Eccellente solidità |
| AA | 80-89 | Molto solida |
| A | 70-79 | Solida |
| BBB | 60-69 | Adeguata |
| BB | 50-59 | Moderatamente rischiosa |
| B | 40-49 | Rischiosa |
| CCC | 25-39 | Molto rischiosa |
| CC/C | 10-24 | Altamente speculativa |
| D | 0-9 | Default / Insolvenza |
Lo Z-Score di Altman è il modello predittivo di insolvenza più utilizzato a livello internazionale (Altman, 1968). Combina 4-5 indicatori di bilancio in un punteggio sintetico che stima la probabilità di default a 12-24 mesi.
I due modelli disponibili
| Modello | Target | Formula |
|---|---|---|
| Z'-Score (Model A) | Imprese manifatturiere private | Z' = 0,717·X1 + 0,847·X2 + 3,107·X3 + 0,420·X4 + 0,998·X5 |
| Z''-Score (Model B) | Servizi, non manifatturiere, mercati emergenti | Z'' = 6,56·X1 + 3,26·X2 + 6,72·X3 + 1,05·X4 |
Le variabili
| Var. | Definizione | Cosa misura |
|---|---|---|
| X1 | CCN / Totale Attivo | Liquidità a breve termine |
| X2 | Utili non distribuiti / Totale Attivo | Autofinanziamento cumulato (PN − Capitale Sociale) |
| X3 | EBIT / Totale Attivo (= ROI) | Produttività degli asset |
| X4 | PN / Totale Debiti | Copertura patrimoniale dei debiti |
| X5 | Ricavi / Totale Attivo (solo Model A) | Rotazione del capitale investito |
Le tre zone
| Zona | Z' (Model A) | Z'' (Model B) | Interpretazione |
|---|---|---|---|
| SICURA | Z' > 2,90 | Z'' > 2,60 | Bassa probabilità di insolvenza |
| GRIGIA | 1,23 < Z' ≤ 2,90 | 1,10 < Z'' ≤ 2,60 | Zona di incertezza — monitoraggio necessario |
| DISTRESS | Z' ≤ 1,23 | Z'' ≤ 1,10 | Alta probabilità di insolvenza a 12-24 mesi |
Selezione automatica: Contify seleziona il modello (A o B) in base al codice ATECO dell'azienda. Sezioni A, B, C, F → Model A (manifatturiero). Tutte le altre → Model B (servizi). Il commercialista può sempre sovrascrivere con il toggle nell'interfaccia.
Integrazione con il modulo DD: se lo Z-Score cade in zona DISTRESS, viene aggiunta automaticamente una red flag (RF-GC-04) nel modulo Due Diligence. Lo Z-Score è inoltre calcolato come indicatore prospettico nel tab Previsionale 3 Anni.
Il tab è nascosto per le contabilità semplificate (mancano i dati SP necessari al calcolo).
Il modulo Rating Basilea 3 fornisce una stima semplificata del merito creditizio dell'impresa, ispirata alla metodologia IRB Foundation (Internal Ratings-Based Approach) prevista dal framework Basilea 3.
Lo scoring analizza 5 aree: redditività, solidità patrimoniale, liquidità, copertura interessi e sostenibilità del debito. Il risultato è un rating su scala bancaria con Probabilità di Default (PD) stimata.
Disclaimer: il rating è semplificato e indicativo. Non sostituisce il rating bancario ufficiale emesso dall'istituto di credito. Utile come strumento di pre-screening per il commercialista che prepara una richiesta di affidamento.
Il Rating Basilea 3 è presentato come score card nel tab Indici & Rating, con badge colorato, valore numerico e descrizione della PD.
Lo Score MCC stima la componente economico-finanziaria del modello di scoring utilizzato dal Fondo di Garanzia per le PMI gestito dal Medio Credito Centrale (D.M. 14/11/2017, aggiornato D.M. 06/03/2017).
Il modello MCC completo utilizza 5 moduli economico-finanziari più un modulo andamentale (Centrale Rischi) e un modulo qualitativo. Contify calcola la componente economico-finanziaria basata sui dati di bilancio, fornendo una stima dell'ammissibilità al Fondo.
Il risultato indica la fascia MCC (da 1 = massima solidità a 5 = non ammissibile) con un nota che ricorda la necessità del modulo andamentale per il giudizio definitivo.
Uso pratico: lo Score MCC è utile per il commercialista che assiste l'impresa nella richiesta di garanzia pubblica. Permette di valutare ex ante se l'azienda rientra nei parametri economico-finanziari richiesti dal Fondo.
Contify confronta gli indicatori dell'azienda con le mediane settoriali di 24 macro-settori ATECO, visualizzate tramite un grafico radar interattivo a 6 assi. Se il settore specifico non è disponibile, viene utilizzato un benchmark generico di fallback.
Il confronto è particolarmente utile per contestualizzare indici come ROI, ROS, Current Ratio e ciclo monetario rispetto ai peer di settore.
La PFN è calcolata secondo la definizione ESMA/OIC:
PFN = Debiti finanziari BT + Debiti finanziari MLT − Liquidità
Decomposizione
| Componente | Voci incluse |
|---|---|
| Debiti finanziari BT | Debiti verso banche BT + Debiti verso altri finanziatori BT + Debiti verso soci per finanziamenti BT |
| Debiti finanziari MLT | Obbligazioni + Debiti verso banche MLT + Debiti verso altri finanziatori MLT + Debiti verso soci per finanziamenti MLT |
| Liquidità | Disponibilità liquide (cassa + banca) |
Il rapporto PFN/EBITDA indica quanti anni sarebbero necessari per rimborsare il debito finanziario netto con la sola generazione di cassa operativa.
Novità v43 — PFN da XBRL: il parser estrae ora i tag «esigibili oltre esercizio» per banche, soci per finanziamenti e altri finanziatori, scomponendo i debiti finanziari nelle componenti BT e MLT anche per file XBRL depositati al Registro Imprese. La voce «Debiti verso soci per finanziamenti» è ora inclusa nei debiti finanziari, migliorando la coerenza della PFN.
Contify monitora gli indicatori di crisi ai sensi del D.Lgs. 14/2019 (Codice della Crisi d'Impresa e dell'Insolvenza) e della riforma D.Lgs. 83/2022, che ha semplificato il sistema centralizzando sul DSCR.
Soglie DSCR
| DSCR | Fascia | Azione |
|---|---|---|
| ≥ 1,20 | Nella norma | Nessun segnale di allerta |
| 1,00 – 1,20 | Attenzione | Monitoraggio trimestrale (art. 3 CCII) |
| < 1,00 | Critico | Presunzione di crisi — azioni immediate |
Art. 2086 c.c.: tutte le imprese (anche individuali) devono dotarsi di adeguati assetti per la tempestiva rilevazione della crisi. Il modulo CCII di Contify supporta questo obbligo.
Il modulo ESG analizza il profilo di sostenibilità dell'azienda attraverso due livelli di analisi integrati:
Struttura a due livelli
| Livello | Descrizione |
|---|---|
| Proxy contabili | Indicatori E, S, G derivati automaticamente dai dati di bilancio (es. incidenza costo personale, investimenti in immobilizzazioni immateriali, distribuzione dividendi). |
| Questionario qualitativo | 18 domande strutturate su Environmental, Social e Governance per integrare i dati contabili con informazioni non desumibili dal bilancio. |
L'output è una classe ESG (ESG-A → ESG-E) e un punteggio CSRD Readiness che indica il livello di preparazione alla rendicontazione di sostenibilità.
Per le PMI non quotate: il framework di riferimento è il VSME (Voluntary SME Standard) dell'EFRAG. La CSRD/ESRS si applica a grandi imprese e PIE.
Il modulo Due Diligence aggiunge un livello di analisi professionale strutturato per operazioni straordinarie, accesso al credito e valutazione della continuità aziendale.
Contesti di utilizzo
M&A e Operazioni Straordinarie
Acquisizioni, cessioni, fusioni, scissioni, conferimenti, ingresso nuovi soci.
Accesso al Credito
Analisi per finanziamenti bancari e agevolazioni.
Going Concern
Valutazione della continuità aziendale (OIC 11, ISA Italia 570).
Ristrutturazione e Composizione Negoziata
D.Lgs. 14/2019, art. 2086 c.c.
Framework a due livelli
| Livello | Tipo | Descrizione |
|---|---|---|
| L1 — Quantitativo | Automatico | 6 aree di analisi con pesatura context-aware, 12 red flags automatiche, scoring 0-100. |
| L2 — Qualitativo | Compilato dall'utente | Checklist facoltativa che si combina con L1 in media ponderata (70% L1 + 30% L2). |
Le 6 aree di analisi L1
| Area | Focus |
|---|---|
| Qualità degli utili | Ricorrenza e sostenibilità dell'utile, incidenza straordinari |
| Working Capital | Equilibrio crediti/debiti commerciali, ciclo monetario |
| Struttura finanziaria | Leverage, PFN, composizione del debito |
| Redditività | ROI, ROE, ROS, margini operativi |
| Immobilizzazioni / Capex | Grado di ammortamento, investimenti |
| CCII / Going Concern | DSCR, PN negativo, perdite reiterate |
5 Profili di pesatura
I pesi delle aree cambiano in base al contesto dell'operazione. Ad esempio, nel contesto Going Concern l'area CCII pesa 45%, mentre in M&A pesa solo 10%.
| Profilo | Focus principale |
|---|---|
| M&A | Qualità utili e Working Capital |
| Credito | Struttura finanziaria e Copertura debito |
| Going Concern | CCII/Going Concern (45%) |
| Ristrutturazione | Struttura finanziaria e Working Capital |
| Generale | Pesi equilibrati |
Red Flags automatiche
12 red flags con gravità critica / alta / media / bassa. Le 3 critiche (PN negativo, DSCR < 1, perdite reiterate) azzerano il punteggio dell'area CCII/Going Concern.
Classe DD
| Classe | Giudizio |
|---|---|
| DD-A | Nessuna criticità rilevante |
| DD-B | Rischi minori, gestibili |
| DD-C | Alcune aree di attenzione |
| DD-D | Criticità significative |
| DD-E | Rischi elevati — operazione sconsigliata |
Contify supporta le imprese in regime di contabilità semplificata (art. 18 D.P.R. 600/73): ditte individuali, SNC e SAS con ricavi sotto le soglie di legge (€500.000 per servizi, €800.000 per altre attività).
Rilevamento automatico
Il software rileva automaticamente il regime dal file CSV TeamSystem, analizzando la densità dei conti patrimoniali e la presenza del Patrimonio Netto. Un banner informativo conferma il regime rilevato.
Analisi disponibili per la semplificata
| Modulo | Disponibilità | Note |
|---|---|---|
| CE Riclassificato | Disponibile | Schema adattato, voci a zero collassate |
| Analisi incidenze | Disponibile | Composizione costi su ricavi (specifica per semplificata) |
| Break-even operativo | Disponibile | Fatturato minimo per coprire costi fissi |
| Rating semplificato | Disponibile | CE-only, 4 componenti |
| ROS, MOL/Ricavi | Disponibile | Indicatori basati solo su dati CE |
| ESG | Disponibile | Questionario qualitativo applicabile |
| Previsionale CE | Disponibile | Solo proiezione CE, senza SP e CF |
| SP Riclassificato | Non disponibile | Nessun dato patrimoniale |
| PFN, DSCR, Liquidità | Non disponibile | Richiedono dati patrimoniali |
CCII e semplificata: gli indicatori CNDCEC (PN negativo, DSCR) non sono applicabili alla semplificata. Per le ditte individuali, l'obbligo di adeguati assetti (art. 3 CCII) si assolve con il cash flow test prospettico.
Contify genera commenti testuali automatici per ogni area di analisi: patrimoniale, liquidità, redditività, PFN, ESG, Due Diligence e Z-Score di Altman. I commenti sono calibrati sui benchmark e sulle soglie normative, con giudizi POSITIVO, ATTENZIONE o CRITICO.
Per la contabilità semplificata, i commenti si adattano automaticamente evidenziando le incidenze dei costi, il margine operativo e il break-even.
Il report PDF e Word include le sezioni Z-Score di Altman (con decomposizione variabili e confronto Model A/B), Rating Basilea 3 e Score MCC, posizionate dopo la sezione Rating e prima della sezione ESG.
Il modulo previsionale proietta Conto Economico, Stato Patrimoniale e Cash Flow per i prossimi 3 esercizi, con 13 driver regolabili tramite slider e 4 scenari preimpostati.
I 4 scenari
| Scenario | Descrizione |
|---|---|
| Base | Continuità con parametri attuali |
| Ottimistico | Crescita sostenuta, margini in miglioramento |
| Pessimistico | Contrazione ricavi, pressione sui margini |
| Stress Test | Scenario avverso estremo |
I 13 driver
Crescita ricavi, EBITDA margin, costi materie/servizi/godimento (% ricavi), costo personale, capex, ammortamenti, DSO, DPO, DIO, rimborso debiti, nuovi finanziamenti, dividendi, tasso interesse.
Driver costi: il driver «Costi Mat./Serv./God.» è ora controllato da uno slider indipendente (% su ricavi), consentendo al commercialista di simulare scenari con variazioni strutturali dei costi di approvvigionamento. Il tasso interesse viene calcolato sull'intero debito finanziario (BT + MLT), non solo sulla componente a breve.
Il DSCR previsionale viene monitorato con alert CCII su ciascuno dei 3 anni proiettati.
Z-Score prospettico: per ogni anno proiettato, Contify calcola anche lo Z-Score di Altman sui dati previsionali, permettendo di verificare se lo scenario migliora o peggiora la posizione secondo il modello Altman.
Analisi comparativa fino a 4 esercizi consecutivi (N, N-1, N-2, N-3). Per ogni voce vengono calcolate variazioni assolute e percentuali, con grafici trend comparativi.
Il confronto è disponibile sia per contabilità ordinaria (SP + CE) che per semplificata (solo CE).
Il modulo ricostruisce uno Stato Patrimoniale e Conto Economico provvisori a qualsiasi data infrannuale (trimestre, semestre, mese specifico). Con CSV TeamSystem MSITS (colonne mensili): ricostruzione precisa mese per mese. Con CSV BILAQ: stima pro-rata dal dato annuale o di periodo.
Funzionamento
Selezione periodo
Scegli la data di chiusura intermedia (es. 30/06, 30/09, o qualsiasi mese).
Calcolo pro-rata
SP: saldo apertura + movimenti cumulati. CE: ricavi/costi del periodo. Ammortamenti e TFR pro-rata sul numero di mesi.
KPI annualizzati
Gli indicatori vengono annualizzati per renderli comparabili con i benchmark annuali.
Requisito: per CSV MSITS, le colonne mensili (Gennaio–Dicembre) e il Saldo apertura devono essere presenti. Per CSV BILAQ, la stima avviene con pro-rata sul dato di periodo. L'analisi infrannuale non è disponibile per file XBRL o contabilità semplificata.
Export PDF
Report professionale completo: copertina con dati aziendali, SP e CE riclassificati, tabella indici con benchmark, rating con scala visiva, PFN, ESG, Due Diligence, commenti per area, previsionale. Generato tramite jsPDF.
Cross-validazione XBRL (v43): per i bilanci importati da file XBRL, Contify esegue automaticamente un controllo incrociato tra i totali calcolati dalla riclassificazione e i totali di controllo presenti nel file XBRL (Totale Attivo, Totale Passivo, PN, Valore della Produzione, Utile). Eventuali discrepanze vengono segnalate nella console del browser per il debug.
Export Word (.docx)
Documento completamente editabile con le medesime sezioni del PDF. Consente al commercialista di personalizzare il report (aggiungere logo, modificare commenti, integrare note) prima della consegna al cliente.
Export Infrannuale
Report dedicati (Word e PDF) disponibili dalla sezione Infrannuale, con i dati del solo periodo intermedio selezionato.
Contenuto degli export per regime
| Sezione | Ordinaria | Semplificata |
|---|---|---|
| Copertina e dati aziendali | Inclusa | Inclusa (con indicazione regime) |
| SP Riclassificato | Inclusa | Omessa |
| CE Riclassificato | Inclusa | Inclusa (schema adattato) |
| Analisi incidenze | — | Inclusa (specifica semplificata) |
| Indici e Rating | 23+ indici, rating 7 comp. | ROS, MOL/Ricavi, rating CE-only |
| Due Diligence | Report DD completo | — |
| Previsionale | CE + SP + CF | Solo CE |
| Termine | Definizione |
|---|---|
| CCII | Codice della Crisi d'Impresa e dell'Insolvenza (D.Lgs. 14/2019). Impone strumenti di allerta e monitoraggio. |
| CSRD | Corporate Sustainability Reporting Directive (Dir. 2022/2464/UE). Rendicontazione ESG per grandi imprese. |
| DSCR | Debt Service Coverage Ratio. EBITDA / servizio del debito. Indicatore chiave CCII. |
| EBITDA / MOL | Margine Operativo Lordo. Capacità di generare cassa dalla gestione caratteristica. |
| EBIT / MON | Margine Operativo Netto. Risultato dopo ammortamenti. |
| EBT | Earnings Before Taxes. Utile ante imposte. |
| ROI | Return on Investment. EBIT / Totale Attivo × 100. |
| ROE | Return on Equity. Utile Netto / Patrimonio Netto × 100. |
| ROS | Return on Sales. EBIT / Ricavi × 100. |
| DSO | Days Sales Outstanding. Giorni medi incasso crediti. |
| DPO | Days Payable Outstanding. Giorni medi pagamento fornitori. |
| DIO | Days Inventory Outstanding. Giorni giacenza magazzino. |
| PFN | Posizione Finanziaria Netta. Debiti finanziari − liquidità. |
| PD | Probability of Default. Probabilità stimata di insolvenza per classe di rating. |
| ATECO | Classificazione attività economiche italiane (ISTAT). Base per benchmark settoriali. |
| XBRL | eXtensible Business Reporting Language. Formato per il deposito bilanci. |
| BILAQ | Formato di export bilancio CEE da TeamSystem. Supporta due varianti: flat (colonne Esercizio1/2) e gerarchico (Livello, Sezione item, Codice dettaglio). |
| PCI | Principi Contabili Italiani. Tassonomia XBRL 2018-11-04 per bilancio civilistico. |
| FDD | Financial Due Diligence. Analisi approfondita su un'azienda target in contesti M&A, credito o ristrutturazione. |
| VSME | Voluntary SME Sustainability Standard (EFRAG). Framework ESG per PMI non quotate. |
| Infrannuale | Relativo a un periodo intermedio (trimestre, semestre, mese). SP, CE e KPI a data intermedia. |
| Semplificata | Regime contabile ex art. 18 D.P.R. 600/73 per imprese sotto soglia, con soli registri IVA integrati. |
| Z-Score | Modello predittivo di insolvenza di Altman (1968). Z'-Score per imprese manifatturiere, Z''-Score per servizi. Zone: Sicura, Grigia, Distress. |
| IRB | Internal Ratings-Based Approach (Basilea 3). Metodologia per la stima della PD usata dalle banche. Contify ne fornisce una versione semplificata. |
| MCC | Medio Credito Centrale. Gestore del Fondo di Garanzia per le PMI (D.M. 14/11/2017). Lo Score MCC stima l'ammissibilità economico-finanziaria. |
| OIC 10 | Principio contabile per il Rendiconto Finanziario. Metodo indiretto: dall'utile netto ai flussi di cassa, classificati in operativi, di investimento e di finanziamento. |
| CCN | Capitale Circolante Netto. Attivo corrente − Passivo corrente. Misura la liquidità strutturale dell'impresa. |
| Utili/perdite su cambi | Componente della gestione finanziaria che rileva differenze di cambio su operazioni in valuta estera. Voce separata nel CE riclassificato (da v43). |
| factsI / factsD | Fatti XBRL a contesto «instant» (saldi puntuali, usati per SP) e «duration» (flussi di periodo, usati per CE). In v43 separati rigorosamente per evitare contaminazione. |
| Cross-validazione XBRL | Confronto automatico (v43) tra totali calcolati dalla riclassificazione Contify e totali di controllo contenuti nel file XBRL originale. |